Auditoria forense preventiva.

Abstract

El eje central del trabajo es la Auditoría Forense Preventiva planteada como una herramienta de gestión para la prevención y detección de delitos patrimoniales, lucha contra la corrupción y el fraude, para evitar la impunidad y generar trasparencia en los negocios. El trabajo está estructurado en cuatro capítulos distribuidos de la siguiente manera, abarcando el eje central desde lo más general a lo más específico. En el capítulo uno se encuentra el tema Auditoría, su clasificación, el Auditor, el proceso de formación de juicio y el procedimiento de auditoria, entre otros. En el capítulo dos se encuentra el marco referido a Auditoría Forense. El capítulo tres contiene un análisis y descripción del informe C.O.S.O. y Control Interno, que representan elementos intervinientes de la Auditoría Forense. El capítulo cuatro contiene los temas referidos a Fraude, entre otros: tipos de fraude, detección de fraude, factores explicativos del fraude empresarial. Por último, se encuentra a modo de cierre del trabajo conclusiones y recomendaciones sobre Auditoría Forense.